审计署2016年对中国中化集团公司（以下简称公司）2015年度财务收支情况进行了审计。审计客观反映了公司的财务状况和经营成果，充分肯定了公司持续改善和规范企业管理、推动主营业务发展以及增强市场影响力等方面取得的成绩，同时也从贯彻落实国家重大政策、规范企业内部管理等方面指出了公司存在的问题，对进一步提升公司经营管理水平、促进公司持续健康发展具有重要作用。

公司党组高度重视审计反映的问题，要求认真剖析问题产生的原因，总结经验教训，制定整改方案，逐项落实整改责任，指定整改负责人，立即或限期完成整改，并以此次审计为契机，全面排查工作环节中存在的各类隐患，不断完善内部管控措施，确保国有资产安全。审计整改情况如下：

一、财务管理和会计核算方面

关于财务管理和会计核算方面的问题，集团已按规定对有关下属企业虚增收入成本、列支奖金、购买商业保险等做出账务调整，清退相关款项，各项问题已全部整改完毕。

二、贯彻落实国家重大政策措施方面

（一）关于房地产去库存的问题，公司已制定针对性措施，对新增土储优化投资布局，保障存货质量；对在建项目以销定产，减少资金占压；对在售项目继续加快存量存货的压降，控制新增存货规模。

（二）关于清理整合所属企业、减少企业法人管理层级的问题，公司已制定了压减工作方案，扎实落实各项工作措施，明确责任，严格考核，完成压减目标。

（三）关于清理处置低效无效资产的问题，公司已建立完善低效无效资产台帐跟踪机制，加大低效无效资产处置力度，优化处置方式，努力实现处置价值最大化。针对历史遗留的难处置资产，进一步落实措施，完成处置任务。

（四）关于下属企业职工家属区“三供一业”分离移交问题，所属相关企业指定专人跟踪落实，进一步细化方案,逐项推进实施，加快完成分离移交工作。

（五）关于清理压缩存货和应收账款的问题，公司坚持全面清查与重点压控相结合、存量清理与增量受控相结合，成立“两金”压控工作领导小组，强化组织保障，确定总体工作目标，落实管理责任，制定具体压降措施，狠抓落实。

三、企业重大经济决策与内部管理方面

（一）关于下属4家单位未按规定公开招标的问题，公司已完善制度流程，规范采购项目管理，定期组织对各企业招采人员的教育培训，加快采购电子信息管理平台的建设工作。

（二）关于4个境外投资项目亏损问题，公司通过不断总结经验教训，持续完善新项目评价流程，提升评价能力，降低投资风险。同时，建立项目风险识别、分析与控制程序，定期梳理影响项目价值的风险因素，将重大风险列入项目年度重点工作，制定有效的应对措施。

（三）关于未充分调研及在未取得正式评估报告等情况下收购股权的问题，公司不断完善制度建设，2015年8月发布《中化集团并购项目管理办法》，细化管控要求，规范和加强并购项目管理，相关责任人员责任已追究。

（四）关于下属企业开展期货业务造成损失的问题，公司已完善制度流程，强化保证金管理，加强工作汇报，提高对业务的整体监管及管理执行能力，相关责任人员责任已追究。

（五）关于下属企业违规发放贷款的问题，相关公司已严格按照公司规章制度，认真履行相关审批程序和尽职管理职责。在项目出险后，扎实推进风险缓释工作，落实责任机制、工作机制和报告机制，专项负责资产处置工作，相关责任人员责任已追究。

（六）关于下属企业违规开展货物购销业务、资金面临损失的问题，相关企业坚决贯彻公司“三不准、四坚决、五严禁” 及各项风险管控要求，退出相关业务。

（七）关于下属企业销售不合格产品支付赔偿款问题，公司已处理完毕，并追究相关责任人员责任。

（八）关于下属企业因设计、监督等方面不到位发生事故的问题，相关公司深入分析和全面总结经验教训，开展管理提升，修订并完善相关管理制度，加强现场管理和承包商监督检查，提高工程管理能力，现场管理工作得到改进。

（九）关于下属企业未遵守合同约定承担还款责任问题，公司已与相关单位达成解决方案；全面排查相关业务，对业务执行实行集中管理；开展全面风险辨识工作，梳理和完善制度流程；相关责任人员责任已追究。

（十）关于下属企业因设计工艺技术落后等原因投资项目持续亏损的问题，公司在经多方努力投资项目仍然无法实现扭亏的情况下，启动清算程序，现项目清算已结束。

（十一）关于下属企业员工为他人购买信托产品的问题，至公告日有关信托产品已全部结束，无不良影响和法律后果。公司已通过宣讲和培训等方式，进一步加强内部管控。

（十二）关于挂牌转让所持公司股权低于产权交易所最低价问题，公司严格执行《企业国有资产交易监督管理办法》（32号令），开展国有资产交易活动。

（十三）关于违规代持股权问题，公司已解除《股份代持协议》等各项协议，整改工作已完成。

（十四）关于2家下属企业未按要求召开董事会会议问题，公司进一步健全公司法人治理结构，严格按照公司章程召开董事会会议。

（十五）关于未按规定申办有关产权变更登记的问题，公司已完成产权变更登记申请工作。

（十六）关于信息化预算完成率较低的问题，公司进一步加强信息化建设的投入，通过对信息系统建设的统一规划、设计、评审，提升信息化系统建设统一性，对于有业务需求且可实施集成的系统进行信息集成改进。

四、落实中央八项规定精神遵守廉洁从业规定方面

（一）关于下属企业新建办公楼外墙装修使用进口石材的问题，公司组织相关人员认真学习有关规定，完善公司相关管理制度，并严格执行。相关责任人员责任已追究。

（二）关于下属企业购买高档礼品的问题，相关下属企业已严格按照中央八项规定精神和公司《费用管理办法》的要求，严格费用管控。

（三）关于下属企业高尔夫球卡消费支出问题，至公告日，所属有关企业球卡全部清理完毕。相关责任人员责任已追究，并退还相关款项。

（四）关于下属企业违规在招待费中报销健身等费用的问题，相关下属企业发布了《关于严格规范费用报销管理的通知》，修订发布《招待费用管理实施细则》，严格费用管理，相关责任人员责任已追究，并收回违规报销款项。

中化集团作为国有重要骨干企业，承担着保护及提升国有资产价值的重大使命，公司将以审计整改为契机，继续遵循国家政策及法律法规，深入贯彻落实党和国家的各项方针政策，积极推进企业改革发展，恪尽职守，努力工作，为做强做优做大国有企业做出应尽的贡献。

中国中化集团公司

2017年6月23日